| Nr crt. | Entități raportoare* | Raportări în format electronic | ||||
| Denumire raportare | Scurt sumar informații primite prin raportare | Periodicitate transmitere (zilnic, săptămânal, lunar, trimestrial, semestrial, anual) | Termen de raportare | Legislație (se va menționa referința din legislație - art, alin, pct din Lege, Regulament, Instrucțiune, etc unde este prevăzută obligația de transmiterea a raportării și formatul în care trebuie transmisă) până la nivel de articol |
||
| 1 | Societăți de administrare a fondurilor de pensii administrate privat | TRANZACTII_CONTRIBUTII | Soldurile conturilor individuale ale participanţilor | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. a) si alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 1A punctele 4 si 5 |
| TRANZACTII_TRANSFER_IN | Situaţia transferurilor de tip „in” | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. b) si alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 1B punctele 4 si 5 | ||
| TRANZACTII_TRANSFER_OUT | Situaţia transferurilor de tip „out” şi utilizarea activului personal al participanţilor | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. c) si alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 1C punctele 4 si 5 | ||
| STRUCTURA_PARTICIPANTI | Structura numărului de participanţi | lunar | în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. d) si alin. (2), Instructiuni de completare ale anexei 1D punctele 4 si 5 | ||
| CONT_COLECTOR | Situaţia contului colector al fondului de pensii | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. e) si alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 1E punctele 4, 5 si 6 | ||
| ACTIVE_OBLIGATII | Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii | săptămânal | săptămânal, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 15 alin. (1), lit. a) si alin. (2), Instructiuni de completare ale anexei 2 punctele 4 si 5 | ||
| VAN_VUAN | Situaţia valorii activului net | zilnic | în ziua lucrătoare următoare zilei lucrătoare pentru care se face raportarea, până la ora 15:30 | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 16, Instructiuni de completare ale anexei 3 punctele 4, 5 si 6 | ||
| INVESTITII_DETALIAT | Situaţia detaliată a investiţiilor | săptămânal/ lunar | în termen de 2 zile lucrătoare ale săptămânii/ lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 15 alin. (1), lit. b) si alin. (3) si (4), Instructiuni de completare ale anexei 4 punctele 4 si 5 | ||
| TRANZACTII_OTC | Situaţia tranzacţiilor OTC | săptămanal | în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma 25/2019 pentru modificarea şi completarea Normei nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 15 alin.(1) lit. c) si alin.(6) și Instructiuni de completare ale anexei 18 punctele 4 si 5. | ||
| PERSOANE_RESPONSABILE | Formular cu datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de raportare către Comisie a rapoartelor periodice prevăzute de prezenta normă, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice | se poate transmite oricând | Prima raportare a anexei nr. 7 se transmite A.S.F. în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme. Entităţile prevăzute la punctul (1) transmit A.S.F. orice modificare a informaţiilor cuprinse în anexa nr. 7 până la ora 15.30 a zilei lucrătoare următoare apariţiei acesteia, prin retransmiterea anexei, cu informaţii complete şi actualizate referitoare la toate persoanele responsabile prevăzute la art. 5. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 5 si art. 6, Instructiuni de completare ale anexei 7 punctele 4 si 5 | ||
| BALANTA | Balanţa contabilă de verificare analitică (separat pentru ADMINISTRATOR / FOND) | semestrial/ lunar | pentru lunile iunie şi decembrie, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea /până în data de 25(inclusiv) a lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. g) si alin. (4) si art. (20), Instructiuni de completare ale anexei 8 punctele 4 si 5 | ||
| RAPORT_ACTUARIAL | Raport actuarial anual | anual | până la data de 31 Ianuarie(inclusiv), pentru anul anterior | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat art. 19, Instructiuni de completare ale anexei 11 punctele 3, 4, 5 si 6 | ||
| PLAN_AUDIT | Un plan de audit intern unic din care să reiasă obiectivele, termenele şi frecvenţa misiunilor de audit intern, precum şi activităţile care se desfăşoară la nivelul fiecărui fond de pensii. | anual | 31-Jan | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat art. 11, Instructiuni de completare ale anexei 13 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| PLATI_ESALONATE | Raport de plati esalonate | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 14 alin. (1), lit. f) si alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 1F punctele 4 si 5 | ||
| SALARIATI | Raport salariati | semestrial | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 12 alin. (3¹) si alin. (5), Instructiuni de completare ale anexei 19 punctele 4 si 5 | ||
| Raport de audit intern | Raportul unic la nivelul administratorului de pensii private va prezenta detaliat misiunile de audit intern desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private conform actelor normative aplicabile | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 12, alin. (1), Instructiuni de completare ale anexei 14 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport de control intern | Raportul unic la nivelul administratorului de pensii private va prezenta detaliat acţiunile de control intern desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private, conform actelor normative aplicabile. | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 12, alin. (2), Instructiuni de completare ale anexei 15 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport de risc | Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc unic la nivelul administratorului de pensii private cuprinzând activităţile de administrare a riscurilor desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private, conform actelor normative aplicabile. | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 12, alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 16 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Rata de rentabilitate | Administratorul calculează şi raportează trimestrial ASF rata de rentabilitate anualizată a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic, pentru perioada ultimelor 60 de luni anterioare datei efectuării calculului | trimestrial | în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru calendaristic perioada ultimelor 60 de luni anterioare datei efectuării calculului | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 13, Instructiuni de completare ale anexei 17 punctele 4, 5, 6 si 7, Norma 7/2010 privind ratele de rentabilitate ale fondurilor de pensii administrate privat art. 8 | ||
| Raport financiar anual | Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii/ administrator, raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie | anual | 15-Apr | Legea nr. 411/2004 privind fondurile de pensii administrate privat art. 114, Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 28, Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private, art. 14 alin. 1, lit.a., art. 17 alin. 1, lit.a. | ||
| Raportările contabile semestriale | Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale, balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială | semestrial | 16-Aug | Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, art. 10 alin. 1, lit.a, art. 14 alin. 1, lit. a. | ||
| 2 | Societăți de administrare a fondurilor de pensii facultative | TRANZACTII_CONTRIBUTII | Soldurile conturilor individuale ale participanţilor | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit a), Instructiuni de completare ale anexei 1A punctele 4 si 5 |
| TRANZACTII_TRANSFER_IN | Situaţia transferurilor de tip „in” | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit b), Instructiuni de completare ale anexei 1B punctele 4 si 5 | ||
| TRANZACTII_TRANSFER_OUT | Situaţia transferurilor de tip „out” şi utilizarea activului personal al participanţilor | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit c), Instructiuni de completare ale anexei 1C punctele 4 si 5 | ||
| STRUCTURA_PARTICIPANTI | Structura numărului de participanţi | lunar | în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit d), Instructiuni de completare ale anexei 1D punctele 4 si 5 | ||
| CONT_COLECTOR | Situaţia contului colector al fondului de pensii | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit e), Instructiuni de completare ale anexei 1E punctele 4, 5 si 6 | ||
| ACTIVE_OBLIGATII | Situaţia activelor investite şi a obligaţiilor fondului de pensii | săptămânal | săptămânal, în a doua zi lucrătoare a săptămânii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative art. 15 alin. (1), lit. a), Instructiuni de completare ale anexei 2 punctele 4 si 5 | ||
| VAN_VUAN | Situaţia valorii activului net | zilnic | în ziua lucrătoare următoare zilei lucrătoare pentru care se face raportarea, până la ora 15:30 | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 16, Instructiuni de completare ale anexei 3 punctele 4, 5 si 6 | ||
| INVESTITII_DETALIAT | Situaţia detaliată a investiţiilor | săptămânal/ lunar | în termen de 2 zile lucrătoare ale saptamanii/ lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative art. 15 alin. (1), lit. b), alin 3 si 4, Instructiuni de completare ale anexei 4 punctele 4 si 5 | ||
| TRANZACTII_OTC | Situaţia tranzacţiilor OTC | săptămanal | în termen de 2 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma 25/2019 pentru modificarea şi completarea Normei nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat, art. 15, alin (1) lit.c) si alin.(6), Instructiuni de completare ale anexei 18 punctele 4 si 5 | ||
| PERSOANE_RESPONSABILE | Formular cu datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de raportare către Comisie a rapoartelor periodice prevăzute de prezenta normă, precum şi datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice | se poate transmite oricând | Prima raportare a anexei nr. 7 se transmite A.S.F. în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme. Entităţile prevăzute la punctul (1) transmit A.S.F. orice modificare a informaţiilor cuprinse în anexa nr. 7 până la ora 15.30 a zilei lucrătoare următoare apariţiei acesteia, prin retransmiterea anexei, cu informaţii complete şi actualizate referitoare la toate persoanele responsabile prevăzute la art. 5. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 5 si art. 6, Instructiuni de completare ale anexei 7 punctele 4 si 5 | ||
| BALANTA | Balanţa contabilă de verificare analitică (separat pentru ADMINISTRATOR şi FOND) | semestrial/ lunar | pentru lunile iunie şi decembrie, până la data de 25 a lunii următoare celei pentru care se face raportarea /până în data de 25(inclusiv) a lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit g), art 20, Instructiuni de completare ale anexei 8 punctele 4 si 5 | ||
| RAPORT_ACTUARIAL | Raport actuarial anual | anual | până la data de 31 Ianuarie(inclusiv), pentru anul anterior | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 19, Instructiuni de completare ale anexei 11 punctele 3, 4, 5 si 6 | ||
| PLAN_AUDIT | Un plan de audit intern unic din care să reiasă obiectivele, termenele şi frecvenţa misiunilor de audit intern, precum şi activităţile care se desfăşoară la nivelul fiecărui fond de pensii. | anual | 31 ian. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative art. 11 , Instructiuni de completare ale anexei 13 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| PLATI_ESALONATE | Raport de plati esalonate | lunar | în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare celei pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 14, alin. 1 lit f), Instructiuni de completare ale anexei 1F punctele 4 si 5 | ||
| SALARIATI | Raport salariati | semestrial | se transmite A.S.F. în termen de 7 zile lucrătoare ale lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 12 alin. (3¹) si alin. (5), Instructiuni de completare ale anexei 19 punctele 4 si 5 | ||
| Raport de audit intern | Raportul unic la nivelul administratorului de pensii private va prezenta detaliat misiunile de audit intern desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private conform actelor normative aplicabile | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 12, alin. (1), Instructiuni de completare ale anexei 14 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport de control intern | Raportul unic la nivelul administratorului de pensii private va prezenta detaliat acţiunile de control intern desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private, conform actelor normative aplicabile. | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 12, alin. (2), Instructiuni de completare ale anexei 15 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport de risc | Semestrial, persoana care conduce activitatea de administrare a riscurilor are obligaţia de a întocmi un raport de risc unic la nivelul administratorului de pensii private cuprinzând activităţile de administrare a riscurilor desfăşurate atât la nivelul administratorului, cât şi la nivelul fiecărui fond de pensii private, conform actelor normative aplicabile. | semestrial | finalul lunii august a anului în curs pentru raportarea aferentă semestrului I, respectiv până la finalul lunii februarie a anului următor pentru raportarea aferentă semestrului II. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 12, alin. (3), Instructiuni de completare ale anexei 16 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Rata de rentabilitate | Administratorul calculează şi raportează trimestrial A.S.F. rata de rentabilitate a fondului de pensii administrat privat, în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile | trimestrial | în ultima zi lucrătoare a fiecărui trimestru, pentru perioada ultimelor 24 de luni anterioare datei efectuării calculului, conform actelor normative aplicabile. | Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 13, Instructiuni de completare ale anexei 17 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport financiar anual | Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii/ administrator, raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie | anual | 15-Apr | Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative art. 104, Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 28, Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private, art. 14 alin.1, lit.a, art. 17 alin. 1, lit.a. | ||
| Raportările contabile semestriale | Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială | semestrial | 16-Aug | Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, art. 10 alin. 1, lit.a, art.14 alin. 1, lit. a, art 17 lit a | ||
| Participantii suspendati | Notificarile transmise participantilor/ angajatorilor care nu si-au indeplinit obligatia de virare a contributiei | se poate transmite oricând | - | Legea nr. 204/2006 privind pensiile facultative, art. 76, alin.7. | ||
| FGDSPP (Fondul de Garantare a Drepturilor din Sistemul de Pensii Private ) | ANEXA Nr. 1 | situaţia privind resursele financiare ale Fondului de garantare | trimestrial | în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 12 alin 1, lit a Instructiuni de completare ale anexei 1 punctele 4, 5 | |
| ANEXA Nr. 2 | situaţia activelor investite şi a obligaţiilor Fondului de garantare | trimestrial | în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 12 alin 1, lit b, Instructiuni de completare ale anexei 2 punctele 4, 5 | ||
| ANEXA Nr. 3 | situaţia sumelor utilizate pentru acoperirea plăţii compensaţiei către participanţi şi beneficiari | trimestrial | în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 12 alin 1, lit c, Instructiuni de completare ale anexei 3 punctele 4, 5 | ||
| ANEXA Nr. 4 | situaţia detaliată a investiţiilor pentru activitatea de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, | trimestrial | în termen de 25 de zile calendaristice de la expirarea perioadei pentru care se face raportarea. Perioada pentru care se face raportarea este un trimestru | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 12 alin 1, lit d, Instructiuni de completare ale anexei 4 punctele 4, 5 | ||
| ANEXA Nr. 5 | Balanţa de verificare analitică | semestrial | semestrial, pentru perioadele 1 ianuarie-30 iunie şi 1 iulie-31 decembrie, până la data de 25 a lunii următoare semestrului pentru care se face raportarea | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 11, Instructiuni de completare ale anexei 5 punctele 4, 5 | ||
| ANEXA Nr. 6 | Planul de audit intern anual | anual | se întocmește anual și se transmite Autorității până la data de 31 ianuarie a anului pentru care urmează a se efectua misiunile de audit intern | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 8 alin 2, Instructiuni de completare ale anexei 6 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| ANEXA Nr. 7 | Raportul de audit intern pentru anul | anual | se întocmeşte anual şi se transmite Autorităţii până la data de 31 ianuarie a anului următor celui pentru care se face raportarea | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 10 alin 1 lit a, Instructiuni de completare ale anexei 7 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| ANEXA Nr. 8 | Raportul actuarial anual | anual | se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 8 alin 3, Instructiuni de completare ale anexei 8 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| ANEXA Nr. 9 | Raportul de control intern pentru anul | anual | se întocmeşte anual şi se transmite până la data de 31 ianuarie pentru anul în curs | Legea nr. 187/2011 privind înfiinţarea, organizarea şi funcţionarea Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 10 alin 1, lit b, Instructiuni de completare ale anexei 9 punctele 4, 5, 6 si 7 | ||
| Raport financiar anual | Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii, raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie | anual | 15-Apr | Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private art. 23, alin. 1, lit.a. | ||
| Raportările contabile semestriale | Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială | semestrial | 16-Aug | Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private , art. 21³, alin.1, lit. a | ||
| Bugetul de venituri si cheltuieli | Include resursele financiare legate de activitatea de garantare, precum şi resursele financiare legate de administrarea şi funcţionarea Fondului de garantare, un raport privind execuţia bugetară pentru primele trei trimestre ale anului curent și strategia anuală privind resursele financiare ale Fondului de garantare, aprobată de consiliul de administraţie. | anual | până la data de 1 noiembrie a anului curent, pentru anul următor | Norma nr. 3/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă ale Fondului de garantare a drepturilor din sistemul de pensii private, art. 9. | ||
| 4 | Depozitarii activelor fondurilor de pensii private | VAN_VUAN | Situaţia valorii activului net | zilnic | în ziua lucrătoare următoare zilei lucrătoare pentru care se face raportarea, până la ora 15:30 | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat si Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art.24, Instructiuni de completare ale anexei 3 punctele 4, 5 si 6 |
| ACTIVE_PROVIZION | Situaţia activelor care acoperă provizionul tehnic | lunar | în prima zi lucrătoare a fiecărei luni, pentru ultima zi calendaristică a lunii anterioare. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat si Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art.23, alin 1 lit. b), Instructiuni de completare ale anexei 9 punctele 4 si 5 | ||
| PERSOANE_RESPONSABILE | Formular cu datele de identificare şi datele de contact ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu activitatea de depozitare şi custodie şi ale persoanei(lor) responsabilă(le) cu transmiterea raportărilor periodice | se poate transmite oricând | Prima raportare a anexei nr. 7 se transmite A.S.F. în termen de 2 zile lucrătoare de la intrarea în vigoare a prezentei norme. Entităţile prevăzute la punctul (1) transmit A.S.F. orice modificare a informaţiilor cuprinse în anexa nr. 7 până la ora 15.30 a zilei lucrătoare următoare apariţiei acesteia, prin retransmiterea anexei, cu informaţii complete şi actualizate referitoare la toate persoanele responsabile prevăzute la art. 5. | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat si Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art. 5 si art. 6, Instructiuni de completare ale anexei 7 punctele 4 si 5 | ||
| 5 | Brokeri | Raport financiar anual | Situaţiile financiare anuale trebui sa contina: situaţiile financiare anuale individuale ale fondului de pensii, raportul anual al consiliului de administraţie, declaraţia scrisă de asumare a răspunderii administratorului, raportul de audit întocmit de auditorul financiar, hotărârea adunării generale ordinare a acţionarilor, balanţa de verificare a conturilor sintetice şi analitice la 31 decembrie | anual | 15-Apr | Norma nr. 24/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor administrate privat si Norma nr. 25/2015 privind obligaţiile de raportare şi transparenţă în sistemul pensiilor facultative, art.25 și Norma nr. 7/2017 privind întocmirea şi depunerea situaţiilor financiare anuale individuale ale entităţilor din sistemul de pensii private art. 20 alin 1 lit a. |
| Raportările contabile semestriale | Dosarul raportărilor contabile semestriale trebuie sa cuprinda: raportările contabile semestriale , balanţa de verificare a conturilor sintetice la data de 30 iunie a anului pentru care se întocmeşte raportarea contabilă semestrială | semestrial | 16-Aug | Norma nr. 9/2011 privind sistemul de raportare contabilă semestrială în domeniul pensiilor private, art. 20 lit. a. | ||
______________
*Se completează cu alte categorii de entități cuprinse în legislația sectorială care nu au fost enumerate mai sus
Autorizare
Supraveghere
Legislație
Consumatori
Rapoarte
Sancțiuni
